CIMA资讯:“财经领域大咖”带你揭秘最赚钱的商业帝国

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  在最赚钱的商业帝国里,有一样东西起到了重要作用……

  三井住友银行:成立于2001年4月1日,总部位于东京都。总资产达100万亿日元(折合人民币约6.4万亿),是日本三井财团和住友财团的核心企业,是日本第二大商业银行、世界十大商业银行之一。

  郑永强在三井住友担任董事、副总经理兼CFO,也是英国管理会计师公会(CIMA)全球理事会理事,CIMA证书的持有者。这位从基础岗位一路晋升的财务高管,一直扎根于保险领域。在他的履历表上,可以看到,二十年来他先后经历了包括中宏保险、生命人寿、丰泰保险、信诚人寿等多家大型保险企业,如今已是险资领域的一位财管高手。

  郑永强认为,对于保险公司的财管,其关键在于要匹配好资产负债表的两端和管理好风险。而对于成为一名优秀CFO,首先沟通能力要很强,其次是要具备专业的表达能力,当然,情商也很重要,同时也要具备很强的对企业的管理热情和专业技术能力。他称:“在任何领域,优秀的管理会计师考虑最多的都是管理,而不是会计。未来已来,——管理会计是大势所趋”。

  以下是来自《新理财》记者的专访内容:

  《新理财》:企业在应用管理会计时要注意哪些问题?

  郑永强:随着管理会计在企业中的地位日渐凸显,管理会计在提高企业经营效率、提升企业竞争力、提供重要的决策支持以及有效控制企业风险等方面均在起着重要作用。一个优秀的管理会计师应该在企业的成本管理和成本控制方面严格要求,精益求精。对企业来说,最重要的是CEO要重视管理会计在企业的应用,因为CFO要帮助CEO定战略。其次是要打通资金环境,CFO的一个很重要功能是要帮助企业管理好资产。第三是在管理会计落地过程中,CFO要有大格局,要找到企业合适的战略,合适的发展方向,然后按照这个发展方向,把事情做好。我在学习CIMA的过程中,学习了管理会计师成为企业领导者和业务领导者的能力,帮助我成为一个做出正确决策的“融合性思考者”,培养了我从实际操作的层面去思考问题的能力,这样可以使我和CEO的思想在同一层面上,更好的用财务去为公司创造价值。这是企业在应用管理会计时所要注意的。

  《新理财》:这种对管理会计的认识,对您个人的职业发展有怎样的影响?

  郑永强:这个影响太大了,我第一份工作是做财务分析,也就是说,从一开始工作就接触了管理会计。这要比从一个普通的会计人员成长为CFO容易得多。因为管理会计可以教会一个人从管理的角度看待问题,即跳出财务看财务。就像在CIMA考试在案例综合分析里脱离考试层面,以实际操作的视角看问题,把自己代入运营者、管理者直至决策者的角色,它注重解决实际问题的能力,不局限于书本上的知识。所以,我个人认为,学习CIMA课程是帮助财务人员更好地成为企业管理者的一种非常有效的方法。因为学习之后看问题的视角不一样了,会知道去抓住企业的关键点和管理的关键点。

  《新理财》:相比其他类型企业而言,保险公司的财务管理在其他方面也会很复杂吗?

  郑永强:在流动性上会很复杂,其他企业也有流动性问题,但跟保险公司没法比。我们现在每天经手少则几百万,多则几千万或者是上亿的流水,在银行结余的存款不会太多但是流水特别多,所以银行可不愿意失去保险公司这样的客户。同时在流动性上,保险公司与传统行业的想法不太一样,传统行业可能更关注三张表中的利润表,其次是关注资产负债表和现金流量表。但对保险公司而言,最重要的是资产负债表,因为两边的匹配才是最重要的,风险才是可控的,然后再去考虑利润表,怎样把钱赚到最多,再用现金流量表控制流动性。所以,保险公司的财务管理更复杂。因此,我们每年都要做五年计划,比如每年上半年就要讨论未来五年的情况,我们称之为中期计划,下半年可能就会根据这个中期计划进行调整,筹备明后两年的预算,保险公司本身的精细化程度要求也很高,所以这也增加了管理的复杂性。

  《新理财》:那么在这种财务管理相对复杂的情况下,保险公司需要怎样的财务人才?

  郑永强:在财务方面,保险公司目前不缺会计方面的专业人才,因为保险公司不要求会计人才把成本核算做得如何好。应该怎样做,标准什么的都有。保险公司更需要的是全方位的理解业务的管理型财务人员。大家可以看到,现在保险公司也在转型,慢慢地,保险行业就不需要会计人员了,需要的是分析人员,懂业务的人才。所以现在懂业务懂管理又懂财务的人才是比较稀缺的,一个拥有熟练掌握财务与会计技能,把数据转化为洞见和策略的技能,沟通、影响、谈判和协作的技能,打造并激励团队以及推动绩效技能的人才,正是现在保险公司所紧缺的财务人才。我所学习的CIMA课程正是包含了这些技能的,所以现在我面对复杂的财务管理问题,可以有综合性的考虑和分析,而不是从单一角度去思考。

  《新理财》:回顾您的CFO实现历程,您是怎样进入财务圈的?

  郑永强:我1997年毕业于上海交通大学经济管理专业。在大学期间,我帮老师写了很多上市公司的研究报告,这为以后的工作奠定了基础。我毕业后很快就加入了中宏保险,做财务分析。从普通员工开始一直做到了分公司的管理岗位,再到总公司的管理岗位。若干年后,经历了多家保险公司,又回到了中宏保险担任财务总监,之后又加入了现在的公司三井住友担任CFO。我的CFO职业生涯就是这样一步步走过来的。

  《新理财》:在保险公司领域担任CFO,您认为自己的优势是什么?

  郑永强:一是公司比较重视,二是保险方面的财务人才确实稀缺:既懂会计又懂业务的管理型财务人才相对较少。随着现代经济的不断发展,以往的传统型财会人才已明显跟不上时代和企业发展的脚步,财务领域出现的新问题,单纯靠以往的财会思维以及传统的财会人士已很难解决,企业对财务人员的要求也已由普通的“账房先生”向“战略性财务管理会计”转变。CIMA是国际公认的真正具有胜任能力的管理会计师,我学习了CIMA的课程,通过它各个级别的考试,掌握了财务、运营、战略、管理等多维度的技能。掌握这些技能之后,在工作上给了我很大的帮助。保险工作看似简单,但实际上很复杂。大家会觉得好像保险公司没成本,人又少,光靠一张嘴就可以把业务做成了。但实际上,保险公司的经营要比日常的经营更困难。为什么?因为我们是对资产进行管理,而这些资产又是无形的,看不到的。那我们对资产要管的是什么?首先管的就是它的盈利能力。我们不是像其他公司管理的资产,可能只有几千万。但是在保险领域,一家规模不大的公司的资产就能达到二十几亿,它所投资的资产也会达到十几个亿。所以对保险公司来说,这块资产怎样能够保持长久的盈利能力,而且要与债务方面相匹配,就是财务管理的关键。一般而言,财产险公司因为负债的周期稍短,会相对好一些,人寿险公司会更复杂。解决好这些问题就要求我们财务人员需要熟练运用专业财会知识,与人可以进行很好的交流沟通,将数据转化为策略等能力。

  《新理财》:您在2010年开始担任三井住友CFO,在日企做CFO这几年,有怎样的感受?

  郑永强:三井住友对中国区的CFO的聘用是很严格的,为什么呢?因为他们需要一个对中国市场非常了解的人,同时也要了解保险公司的业务经营与发展,更需要了解中国的会计准则。实际上,如果用海外的视野来看,目前中国企业在“走出去”过程中,也会面临同样的问题——这类技术专业型的岗位,也需要依赖当地的人才。与此同时,我也经历了多家外资公司,到日企后才感觉到,管理的变化真的很大。相对而言,欧美公司在流程设计上总是领先和超前的,制度也相对完善。而日企则会把流程制度制定得更细致、更精准,每一步该干什么都会设定,执行也是最到位的,比如日企讲究的精益化管理。而这正是日本企业非常好的优势,也是值得我们学习的地方。当然也有不利的一面,过于细致,流程可能会僵化,会限制员工们的创造力。

  《新理财》:这种管理方式对企业会产生怎样的影响?

  郑永强:这种管理方式可以帮助日企得到持久性地发展。不过还是有一些问题存在,比如在科技不断进步的现阶段,日本企业并没有颠覆这一模式,这对日本企业的冲击还是很大。我们可以看到,为什么这两年日本企业好像逐渐退出了国际舞台?事实上,这与他们体制上的创新不足有一定的联系。当然,日本企业并非没有创新,日企的创新往往不是革命性的创新,而是执行性的创新或者应用性的创新。

  总结:在最赚钱的保险行业里,财务已经从传统会计向管理会计转变,全方面发展的管理型财会人才越来越重要。财政部在2016年发布的《会计改革与发展“十三五”规划纲要》中明确指出,加强管理会计指引体系建设,推进管理会计广泛应用,提升会计工作管理效能。加快推进管理会计人才培养,力争到2020年培养3万精于理财、善与管理和决策的管理会计人才。无论是宏观的财政部在提倡管理会计的学习与落地,亦或者在实操中越来越多的企业对于财务的需求已经从“三张表”转换到了战略的指导与实施、风险的把控与管理、投资的决策与支持。学习管理会计势在必行。

  所以,选择一个好的管理会计认证就尤为重要。人生由无数次选择组成,我们每做一个决定都会产生改变一生的蝴蝶效应。因此,生活的质量取决于决策的质量。CIMA代表了全球管理会计的顶尖水平和行业标准。采用独特的科目融合,将管理会计、财务会计及重点商业学科融为一体,培养专业自信的CIMA学员和CGMA头衔持有者,助力你走向职业成功,并带领组织取得可持续成功。选择中博,陪伴你,选择CIMA,成就你。

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